2023년도 평균 환급액은 $2,753이라고 하는데, 얼마나 받으셨습니까? 많은 분들이 환급을 기대하며 세금 신고서를 제출합니다. 그런데 큰 환급을 받았다고 기뻐해야 할까요?
큰 환급 = 보너스?
대부분의 납세자들은 큰 환급을 받고 보너스를 받은 것처럼 기뻐합니다. 그런데 사실상 환급은 과잉 납부한 세금을 돌려받는 것일 뿐입니다. 큰 환급이 공돈이 아닙니다.
큰 환급에 대한 환상 깨기
큰 환급은 다음 두 가지를 의미합니다.
1) 무이자 대출 상환금
직장인은 급여를 받을 때마다 소득세와 사회 보장세와 메디케어세가 원천징수 됩니다. 세법상 고용인과 자영업자인 목회자는 W-2를 받지만, 세금이 원천징수 되지 않고, 목회자가 직접 사례비와 주택 보조비의 15.3%와 소득세를 분기마다 납부합니다. 예를 들어, 사례비와 주택 보조비 (또는 사택의 공정임대가)가 $3,000이라면 사회보장세와 메디케어세로 분기마다 $1,350(=$450X3개월), 일년에 총 $5,400을 납부해야 합니다. 세금 신고시 각종 소득 공제와 세액 공제가 계산되어 납부해야 할 세금이 다 없어지면, IRS는 과잉 납부된 세금을 환급이란 명목으로 돌려줍니다. 그래서 환급은 사실상 무이자로 정부에 대출해주었다가 돌려받는 돈입니다.
2) 상실된 재정적 기회
환급으로 $5,000을 받았다면, 이것은 지난 1년 동안 매달 사용할 수 있었던 $424을 정부에 무이자로 빌려주었다가 돌려받은 것입니다. 달리 생각하면, 매달 $424가 없어서 쪼들려 살았든지, 401k나 403(b) 같은 은퇴 연금이나 주식에 투자할 좋은 기회를 놓쳤다는 뜻입니다. 그래서 세금을 많이 내고 큰 환급으로 돌려받기 보다는 최소한으로 내고 남은 돈을 예비비나 투자금으로 유용하는 것이 바람직합니다.
목회자에게 큰 환급은
일반 직장인에게 큰 환급은 원천징수로 낸 세금을 돌려받는 것이기에 별 문제가 되지 않습니다. 그러나 목회자에게 큰 환급은 뜻하지 않은 탈세의 결과일 수도 있습니다. 세금 신고서를 작성할 때에 주택 보조비가 누락되었든지, 아니면 사례비와 주택 보조비 전체에 대한 사회 보장세와 메디케어세가 다 누락되어서 큰 환급으로 돌아온 것일 수도 있기 때문입니다.
페이롤보다 세금 신고가 더 중요하다!
W-2가 목회자 세법을 따라 작성되었더라도, 목회자 세법에 따라 세금 신고서가 작성되지 않으면 사회 보장세와 메디케어세가 누락될 수 있습니다. 그래서 페이롤 보다 세금 신고가 더 중요합니다. 사회 보장세 목적상 자영업자인 목회자의 경우, 1040의 23번 줄 (Other taxes. Self-employment taxes)이 비어 있다면 납부 했어야 하는 사회 보장세와 메디케어세가 환급된 것일 가능성이 매우 높습니다. 이론상으로 사례비와 주택 보조비가 $36,000이라면, 사회 보장세 $5,400가 누락되어 환급으로 돌아옵니다. 여기에 자녀 세액 공제와 EITC까지 더 해지면, 환급액이 $10,000까지 치솟기도 합니다. 문제는 이렇게 받은 돈은 은퇴 후에 받을 사회 보장 연금의 종자돈이라는 것이고, 뜻하지 않은 탈세로 인한 불법적인 소득이라는 것입니다.
2023년 평균 사회 보장 연금 수령액은 월 $1,782
내야 할 세금을 환급으로 받기만 하면, 은퇴 후에 매달 받을 사회 보장 연금이 천 불이 되지 않습니다. 사회 보장국은 2023년 사회 보장 연금 평균 수령액은 월 $1,782라고 발표했습니다. Chat GPT의 계산 따르면, 일년에 $36,000 정도를 버는 사람이 정년에 은퇴를 하면 사회 보장연금으로 매달 $1,606을 받습니다. 일하지 않은 배우자는 절반을 받으니 부부가 약 $2,400을 받게 됩니다.
사례비와 주택 보조비로 한달에 $3,000을 받고 있다면, 은퇴후에 매달 부부가 $2,400의 사회 보장 연금을 받아야 정상입니다. SSA.GOV에 접속하셔서 은퇴 후에 얼마를 받게 되는지 확인해 보십시오. 부부가 $2,400정도를 받는다고 나온다면, 평균은 하고 계시니 큰 환급에 기뻐해도 됩니다. 그렇지 않다면 뭔가 잘못된 것입니다. 1040의 23번 줄이 비어 있지는 않은 지 확인해 보십시오. 혹시라도 비어 있다면, 황금알을 낳는 거위의 배를 해마다 가르고 있는 것입니다. 매년 $5,000을 받고자 거위의 배를 가를지, 아니면 거위를 살려 두어서 은퇴 후에 매년 $30,000의 황금알을 받을지는 각자의 선택입니다.
순간의 선택이 좌우하는 것
어느 가전회사는 “순간의 선택이 10년을 좌우한다”고 했습니다. 성경은 “순간의 선택이 영생을 좌우한다”고 가르칩니다. 세금에 관해서는, 순간의 선택이 은퇴를 좌우합니다. 환급이 주는 기쁨 보다는 큰 사회 보장 연금이 주는 기쁨 선택하십시오.
KCMUSA.ORG 5월 칼럼
한국에 계시는 사랑하는 분들에게 꽃으로 마음을 전해 보십시오.