트위터(으)로 기사보내기 URL복사(으)로 기사보내기 이메일(으)로 기사보내기 다른 공유 찾기 기사저장
얼마 전에 한 목회자가 지난 3년간 매년 1만 불에 가까운 큰 환급을 받았는데, 뭔가 잘못된 것 같다며 도움을 청했다. 이분이 사역하는 교회는 솔로몬 세무회계에서 페이롤 서비스를 받고 있지만, 본인은 다른 곳에서 개인 세금 신고를 하고 있었기에, 개인 세금 신고서가 목회자 세법에 따라 작성되지 않아서 발생한 일임을 직감했다.
개인 세금 신고서를 받아 보니 예상대로였다. 3년간 납부한 사회 보장세가 잘못된 개인 세금 신고로 인해 3만 불 가까이 되는 환급으로 돌아왔다. 만약에 이분이 이것을 단순하게 하나님의 은혜라고 생각했다면, 뜻하지 않는 3만 불의 여유자금으로 원하는 것을 할 수도 있었다. 실제로 온 가족이 이번 여름에 한국 여행을 다녀올 생각으로 3년 동안 받은 환급을 저축하고 있었다고 한다.
무엇이 잘못되었는지를 말씀드리자, 3만 불을 IRS에 돌려주겠다고 하였다. 3년 치의 개인 세금 신고서를 수정해야 해서 적지 않는 추가 비용이 발생함에도 망설임 없이 결정하였다. 참으로 칭찬받을 만한 결정이고, 노후를 위한 지혜로운 결정이다.
세금이 아니라 보험이다!
사회 보장세와 메디케어세는 세법에 따라서 강제로 징수되고 있지만, 은퇴 후에 연금으로 돌려받기에 피땀 흘려 번 돈을 세금으로 낭비하는 것이 아니다. 노후를 위해 저축을 하는 것이다. 사회 보장세는 Federal Insurance Contributions Act (FICA)에 근거하여 납부하는 세금이다. Insurance라는 말에서 알 수 있듯이 보험이지만, 편의상 세금이라고 불린다. 보험이기에 은퇴하면 낸 돈보다 더 많이 돌려받는다(자영업자는 Self -Employed Contribution Act, SECA에 근거해서 사회 보장세를 납부한다).
소득과 혜택은 반비례
“Social Security: Simple and Smart”의 저자 Tom Margenau에 따르면 사회 보장 연금은 저소득층에게는 은퇴 전 소득의 90%까지, 중간 소득층은 40%까지, 고소득층은 30%까지 보장하도록 설계되어 있다. 은퇴 전에 연 소득이 $6,560 - $30,000 사이인 저소득층은 연 소득의 90%에서 50% 사이를 사회 보장 연금으로 돌려받는다. 저소득층이 가장 적게 납부하고 가장 많이 돌려받아 제일 큰 혜택을 누린다. 연 소득이 $40,000 - 50,000 사이인 중간 소득층은 연 소득의 40%인 $26,000 정도를 돌려받아서, 적당히 납부하고 적당히 받는다. 반면에 연 소득 $60,000~$140,000에 대한 사회 보장세를 납부하는 고소득층은 연 소득의 약 30%를 돌려받는데, 최대 금액은 FRA 기준 약 $38,000 정도이다. 비율로 따지면 가장 많이 납부하고 가장 적게 돌려받지만, 실질적으로는 제일 큰 금액을 받는다.
ChatGPT에 저소득층, 중간 소득층, 그리고 고소득층이 은퇴한 후에 30년을 살 경우, 평생 납부한 사회 보장세를 몇 배로 돌려받게 되는지를 물어보았다. 저소득층과 중간 소득층은 약 3.3배, 고소득층은 약 2.2배로 돌려받는다는 답을 주었다. 이 계산에 따르면, 앞에서 3만 불의 사회 보장세를 납부한 목회자는 은퇴 후에 30년을 살면서 약 10만 불을 돌려받게 된다.
사회 보장세는 목회자 은퇴 준비의 0 순위
100세 시대를 사는 목회자에게 은퇴 준비의 0순위는 사례비와 주택 보조비에 대한 사회 보장세를 제대로 납부하는 것이다. 대부분의 목회자에게 15.3%의 사회 보장세와 메디케어세를 납부하는 것은 결코 쉽지는 않지만, 세금이 아니라 은퇴 후에 3.3배로 돌려받을 은퇴 보험을 납부하고 있다고 생각하면 마음이 좀 편해질 것이다.
문제는 목회자에게 사회 보장세가 누락되는 일이 비일비재하지만, 정작 이를 알고 있는 목회자는 많지 않다. 몇 주 전에도 또 다른 목회자가 교회 페이롤 통해서 8년 동안 세금을 잘 납부해 왔는데, 은퇴를 앞두고 사회 보장국의 기록을 확인해 보니 지난 8년간 사회 보장세를 전혀 납부하지 않는 것으로 나온다며 어떻게 해야 하는지를 문의했다. 너무 늦기 전에 오늘 사회 보장 연금은 안녕한지 확인해 보시라. 매년 9월마다 사회 보장국 웹사이트에서 사회 보장 연금 납부 기록을 확인하는 습관은 백만 불짜리 습관이다. 과장이 아니다. 부부가 매달 $3,000의 사회 보장 연금을 30년 동안 받는다면, $1,080,000을 받게 된다.
한국에 계시는 사랑하는 분들에게 꽃으로 마음을 전해 보십시오.
Comments