2023년에 전국 은퇴 기관 (Nationwide Retirement Institute)이 실시한 통계에 따르면, 미국인의 13%만 사회 보장연금 계산법을 알고 있다고 합니다. 전근대시대를 대표하는 지성인인 프란시스 베이컨은 ‘아는 것이 힘’ 이라고 말했습니다. 그가 자본주의 시대에 살았다면, ‘아는 것이 돈’ 이라고 말하지 않았을까 합니다. 연금 계산법을 아는 것이 사회 보장 혜택을 극대화 시킬 수 있습니다. 네 개의 키워드를 통해서 계산법을 알아봅니다.
평균 임금 지수 (Average Wage Index, AWI)
평균 임금 지수는 사회 보장국(SSA)이 과거 소득을 현재 가치로 환산할 때 사용하는 임금 변동 기준 지표입니다. 20세부터 67세에 은퇴를 할 때까지 쉬지 않고 일을 했다면, 총 47년을 일한 것입니다. 사회 보장국은 47년 중에서 가장 높은 35년의 소득을 뽑아서 평균 임금 지수를 사용하여 은퇴 시점의 시세로 환산하고 더하여서 35년의 과세 소득 총액을 구합니다. 예를 들어1970년에 20세인 사람의 연 소득이 1만불이었다면, 이 금액을 2024년 가치로 환산한 $76,500로 기록합니다. 이렇게 계산된 45년치의 연 소득 중에서 가장 높은 35년치만 뽑아서 총액을 구합니다. 60세 이후 소득은 실소득으로 계산됩니다.
월 평균 지급 소득 (Average Indexed Monthly Earnings, AIME)
월 평균 지급 소득은 평균 임금 지수로 환산하여 계산한 35년의 총소득을 420 (12월 X 35년 =420)으로 나누어 산출된 월 평균 소득입니다. 35년간의 소득 총액이 $1,853,630이라면, 이 금액을 420으로 나눈 $4,413가 월 평균 지급 소득입니다. 이 금액을 근거로 기본 보험금 (Primary Insurance Amount, PIA)이 계산됩니다.
기본 보험금 (Primary Insurance Amount, PIA)
기본 보험금은 월 평균 지급 소득을 세 구간으로 나누어 계산됩니다. 2024년 기준으로 다음과 같습니다.
구간 1: $ 1,174까지는 90%가 적용됨
구간 2: $ 1,174 ~ $7,078까지는 32%가 적용됨
구간 3: $ 7,078 초과분에는15%가 적용됨
각 구간에서 산출된 금액을 합하여 기본 보험금이 결정됩니다. 예를 들어 월 평균 지급 소득이 $4,413 이라면, 구간 1에서는 $ 1,056.60 (=$1,174×0.90), 구간 2 에서는 $ 1,036.48 (= $4,413−$1,174) × 0.32), 구간 3에서는 $0이기에 매달 받는 기본 보험금은 $2,061.10 (=$1,056.60 + $ 1,036.48) 이 됩니다. 세 구간의 기준 금액은 매년 소비자 물가지수가 반영되어 변경됩니다.
생활비 조종 (Cost of Living Adjustment, COLA)
사회 보장국은 기본 보험금에 소비자 물가지수에 근거한 물가 인상률을 매년 반영합니다. 예를 들어, 2024년에 매달 받던 $2,093.08에 2025년이 시작되면서 2.5%의 COLA가 적용되면, $2,145.41이 됩니다. 2025년에 총 $628.00을 더 받습니다. $2,145.41에 매년 2.5%의 COLA가 반영된다고 가정하면, 10년 후에는 매달 $2,638.38을 받고, 20년 후에는 매달 $3,377.35을 받게 됩니다. 이런 COLA의 혜택은 403(b)나 401(k)와 같은 개인 은퇴 연금에서는 찾아볼 수 없는, 사회 보장 연금만의 독특한 장점입니다.
은퇴 후에도 세금 신고를?
많은 이민자들은 35년간의 소득 기록을 채우지 못합니다. 만약 20년만 소득을 신고했다면, 사회 보장국(SSA)은 나머지 15년을 $0으로 처리합니다. 이것이 연금을 줄어들게 하는 주요 요인입니다. 그러나 은퇴 후에도 일을 계속하여 세금 신고를 하면, 사회보장국은 35년 기록 중에 $0이나 더 적은 소득을 대체하여 연금이 다시 계산합니다. 사회 보장 연금은 단 몇 달러나 몇 십 불만 증가합니다. 그런데 거의 매년 평균 2.5%의 COLA 가 적용되기에, 결과적으로 20-30년 동안 수천에서 수만 달러의 추가 혜택을 받게 됩니다. 은퇴 후에도 건강이 허락되는 한 일을 하여 꾸준히 세금 신고하는 것이 장기적으로 매우 유리합니다.